Obligaciones periódicas sobre Lavado de Activos

25/01/2023

Próxima obligación: 15 de febrero de 2023

Algunas personas naturales o jurídicas por el desarrollo de sus actividades califican como Sujetos Obligados ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-SBS) y por tanto, implementar un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo (SPLAFT).

Consecuentemente, los Sujetos Obligados deben de cumplir determinadas obligaciones previstas por la normativa dictada por la UIF-SBS dentro de determinados plazos. Su cumplimiento está sujeto a fiscalización, y eventualmente a la imposición de sanciones administrativas.

Sujetos Obligados del SPLAFT
Aquellas empresas o profesionales independientes que desarrollan alguna de las siguientes actividades:

• Agentes inmobiliarios
• Actividades Mineras (solo auríferas)
• Compraventa de vehículos, embarcaciones y/o aeronaves nuevas
• Comercio de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas
• Comercialización y/o arrendamiento de maquinarias y equipos (Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01)
• Compraventa de divisas
• Servicios de Construcción y/o Inmobiliaria
• Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales
• Juegos de lotería y similares | Hipódromos y sus agencias
• Abogados, contadores públicos colegiados y Notarios
• Préstamo y/o empeño
• Organizaciones sin fines de lucro

Sin embargo, la normativa de la UIF hace ciertas precisiones en relación a los supuestos que deben cumplir las empress para calificar como Sujetos Obligados.

Manual SPLAFT

• Cada Sujeto Obligado debe contar con un Manual de Prevención de delitos y del SPLAFT conforme a las disposiciones dictadas por la UIF.
• Este documento debe actualizarse como máximo cada 2 años después de su aprobación o de su última actualización.
• No contar con el SPLAFT, o su actualización, califica como una infracción grave que puede conllevar la imposición de una multa:
  • En el caso de personas naturales, no menor de 0.50 de una UIT ni mayor de 6 UIT;
  • En el caso de personas jurídicas, no menor de 2 UIT ni mayor de 20 UIT.

Capacitaciones

• El Sujeto Obligado de cumplir con capacitar a sus colaboradores acerca de su SPLAFT, reportando a la UIF dicha capacitación en el Informe Anual del Oficial de Cumplimiento.
• Las capacitaciones se deben realizar por lo menos una vez al año.
• No acreditar las capacitaciones anuales califica como una infracción grave que puede conllevar la imposición de una amonestación o de una multa:
  • En el caso de personas naturales, no menor de 0.15 de una UIT ni mayor de 3 UIT;
  • En el caso de personas jurídicas, no menor de 0.5 UIT ni mayor de 10 UIT

Informe Anual de su Oficial de Cumplimiento

• Se debe presentar ante la UIF a más tardar el 15 de febrero de 2023 (plazo improrrogable)
• No presentar este informe califica como una infracción grave que puede conllevar la imposición de una multa:
• • En el caso de personas naturales, no menor de 0.50 de una UIT ni mayor de 6 UIT;
  • En el caso de personas jurídicas, no menor de 2 UIT ni mayor de 20 UIT.